| Číslo otázky: |
|
| Otázka: | Novela Zákona o dph platná od 01.04.2019 - výpočet daňových dokladů a Nastavení v MRP-K/S. |
|
|
Odpověď: |
Novela Zákona o DPH platná od 01.04.2019 mění způsob výpočtu daňového dokladu - použití koeficientu, zaokrouhlování, rozpuštění zaokrouhlovacího rozdílu. Pro správný výpočet daňových dokladů doporučujeme přenastavit přepínače v programu - viz přiložené obrázky níže.
Nové znění § 37 Výpočet daně u dodání zboží a poskytnutí služby:
Daň se vypočte jako
a) součin základu daně a sazby daně, nebo
b) rozdíl mezi
1. částkou odpovídající výši úplaty za zdanitelné plnění, která je včetně daně, nebo výši částky stanovené podle § 36 odst. 6, která je včetně daně bez zahrnutí částky vzniklé zaokrouhlením celkové úplaty při platbě v hotovosti, a
2. částkou, která se vypočítá jako podíl částky podle bodu 1 a koeficientu 1,21 v případě základní sazby daně, 1,15 v případě první snížené sazby daně nebo 1,10 v případě druhé snížené sazby daně.“.
Způsob zaokrouhlení a výpočet základu daně u hotovostních plateb upravuje § 36 :
(5) Základ daně se sníží o slevu z ceny, pokud je poskytnuta ke dni uskutečnění zdanitelného plnění. Do základu daně se nezahrnuje částka vzniklá zaokrouhlením celkové úplaty při platbě v hotovosti při dodání zboží nebo poskytnutí služby na celou korunu.
Novela zákona povoluje přechodné období - Část třetí, Čl. VI, bod 3:
Při výpočtu daně u dodání zboží a poskytnutí služby lze po dobu 6 kalendářních měsíců ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona postupovat podle ustanovení § 37 zákona č. 235/2004 Sb., ve znění účinném přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona.
Dodatečné vyjádření Finanční správy k problematice ze dne 14.10.2019.
Nastavení pro fakturaci
Nastavení pro modul Pokladna
Zadání dokladu - parametry výpočtu dokladu
U každého dokladu zaevidovaného v agendách Faktury, Pohledávky, Závazky, Skladové pohyby, Objednávky, Pokladna a Interní doklady jsou ukládány údaje o způsobu výpočtu - zaokrouhlení dokladu, rozpouštění zaokrouhlení, atd. . Při editaci dokladu je možné tyto parametry zobrazit či editovat přes tlačítko Funkce - Parametry výpočtu dokladu Ctrl+Q. Při založení nového dokladu se parametry zpravidla inicializují podle firemního Nastavení. Mohou se ale přednastavit např. i podle profilu (modul Faktur). Po změně parametrů dochází okamžitě k přepočtu dokladu.
Faktury - přednastavení výpočtu za pomocí profilu
Profily ve fakturách zjednodušují pořizovaní dokladů - přednastavení způsobu výpočtu. Doporučit lze vytvořit profily pro typické používané případy - např. faktura v hotovosti, faktura převodem apod.
Při přidávání nové faktury, pokud je zapnutý přepínač Přidávat s profilem, program zobrazí nabídku profilů.
Nastavení pro maloobchod
Maloobchod nemá svoje nastavení způsobu rozpouštění zaokrouhlovacího rozdílu. Provádí se přes nastavení v druhu pohybu, přiřazeném maloobchodní pokladně. V něm se nastaví způsob rozpouštění pro hotovostní platby. Pokud je pro platby použita platební karta, pak způsob rozpouštění se nastaví automaticky programem na rozpouštění do Základ+DPH.
|
* Berte prosím v potaz, že otázka a odpověď mohou být úzce svázané s verzí programu aktuální v době zveřejnění odpovědi.
Související otázky najdete ve skupinách:
|
|