Novela zákona o DPH s účinností k 01.04.2011 zavádí v §92a režim přenesení daňové povinnosti. V této souvislosti je odběrateli i dodavateli uložena povinnost vést evidence pro daňové účely (dále jen DPHEVD). Výpis z předmětné evidence podává plátce ve lhůtě pro podání daňového přiznání.
V programu lze DPHEVD nalézt v modulu Účetnictví a analýzy (resp. Evidence příjmů/výdajů) – Daň – Výpočet DPH – Přiznání k DPH – zde si mezerníkem přidáte výkaz Vzor Evid.-Odb.1 pro Přijaté faktury, nebo Evid.-Dod.1 pro Vydané faktury a ve výkazu spustíte Výpočet.
Pro zařazení FAKTUR VYDANÝCH do DPHEVD je třeba postupovat následovně:
- zvolit záhlaví faktury – to provedete v sekci Faktury vydané – zcela vpravo záložka Jiné – Parametry – a klávesou Enter přepnete Záhlaví faktury – Zahraniční, nebo Rozšířené
- Přidáte Fakturu vydanou a zde musíte pro zařazení do DPHEVD mít vyplněno DIČ začínající CZ a pro zařazení do správných řádků Přiznání k DPH zvolit Daňovou skupinu L (více o daňových skupinách ve Speciálních funkcích – Nové doplňky k verzi 7.8 a 7.71)
- Zásadní pro správné vystavení faktury v režimu přenesení daňové povinnosti je volba Typ faktury – zde mezerníkem zvolíte REVERSE CHARGE
- Dalším nezbytným krokem pro zařazení do DPHEVD je kolonka TYP, kterou najdete v položkách faktury vedle textu. Typ může být např. ST pro stavební a montážní práce a O pro odpady.
- Jestliže typ ST není v seznamu typů, je potřeba F2 vyvolat seznam a mezerníkem přidat nový. V nové firmě jsou typy již přednastaveny
- Zadáte částku a taky sazbu DPH – díky typu faktury Reverse charge nedojde ke zvýšení celkové ceny faktury.
Obdobně se postupuje u přijatých faktur s tím, že se v bodě 2. zadává daňová skupina s.